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际华3502:存货盘点规范化制度化

发布日期:2020-10-11
作者:焦会利

       为加强存货资产管理和保障存货资产的安全性、完整性、准确性,及时真实地反映存货资产的结存及利用状况,近期,际华三五零二职业装有限公司制定了存货盘点实施细则。该细则从工作原则、部门职责、盘点范围、盘点方式和时间、盘点流程、考核管理几个方面进行了规范要求。
       际华3502公司将采购与仓储职能分离,采用有效的内部控制方法避免超采,强化仓库实物管理;在生产、采购和仓储管理中充分考虑现有订单、库存、以及后期市场承揽的预测信息,加快积压物资的利用、顶用;采购部门和仓储部门积极探索符合公司“零库存”的存货管理模式,充分利用外部供应商资源,建立不占用公司库存规模的材料储备,以便满足紧急生产下的材料供应,保障客户的交期需求。
       仓储部门根据材料占比情况将库存材料分为 A、B、C 三类。按盘点日累计发生金额从大到小进行排序,累计金额前 80%的部分为 A 类存货,81%-90 %的部分为 B 类存货, 剩余的 10% 及没有发生额的部分为 C 类存货。原材料的发生额为采购额,在制品的发生额为领用额,库存商品的发生额为入库金额。际华3502公司要求盘点单位每月对 A 类存货进行全面盘点,每季度对 B 类存货进行一次全面盘点,每半年对 C 类存货进行一次抽盘,抽盘总金额不低于C类存货总金额的 50%,每年年末至年初决算前对所有存货进行一次全面清查盘点。盘点采用滚动形式,将盘点计划分到日,确保盘点不留死角。对生产过程需及时了解库存实际情况或存在其他特殊情况需随时盘点的要随时盘点。每月对在产品、产成品进行全面盘点。
       盘点过程中针对不同情况及时作出处理措施和决定,以指导今后相关工作。若出现盘盈盘亏或积压情形,应查明原因,在备注栏注明;若出现待报废情形,应做专项盘点,对待报废物资单独编制盘点表,在备注栏说明报废原因。存在盘盈、盘亏现象的,业务部门要查明原因、分清责任并提出处理意见。对于不按照要求进行盘点的单位和个人,公司财务管理部和审计风险部将予以考核。
       际华3502公司制定下发《存货盘点实施细则》,旨在通过规范化、制度化的盘点程序和要求,不断提升公司在原料采购、实物管理及内控管理等方面的能力,助力企业高质量发展。